报道：风险分类应以债务人履约能力为中心：聪明的新《办法》来啦

（原标题：风险分类应以债务人履约能力为中心：聪明的新《办法》来啦）

商业银行风险分类迎来重要变革。

(资料图)

今天，银保监会正式对外发布《商业银行金融资产风险分类办法》（下称《办法》），进一步推动商业银行准确识别、评估信用风险，真实反资产质量。

其实，关于“五级分类”这事儿本身大家很熟悉了。这次的《办法》首先是拓展了风险分类的资产范围，将商业银行的风险分类对象，由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产。

同时，《办法》提出了新的风险分类定义，强调以债务人履约能力为中心的分类理念，进一步明确了风险分类的客观指标与要求。

其中有一些地方“愉见财经”觉得要圈一圈重点的。比如：

1，逾期天数和信用减值是资产质量恶化程度的重要指标，但是逾期90天的债权是不是都要纳入不良呢？现行的做法其实规定得不够清晰，部分银行以担保充足为由，就算逾了90天也可以暂时不进不良。

新的《办法》则明确规定，金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期超过90天、270天应至少归为次级类、可疑类，逾期超过360天应归为损失类。《办法》实施后，逾期超过90天的债权，即使抵押担保充足，也应归为不良。

2，现行的风险分类，是以单笔贷款为对象，而不是以债务人。比如某债务人名下有ABCD四笔贷款，AB都已经坏账了，但CD可能还没到期，于是还没进入不良。

新的《办法》在这一点上就“聪明”了。《办法》要求商业银行对非零售金融资产进行风险分类时，应以评估债务人的履约能力为中心，债务人在本行债权超过10%分类为不良的，该债务人在本行所有债权均应分类为不良；债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%的，各银行均应将其债务归为不良。（注意，这里针对的是对公客户。）

所以，“愉见财经”在想，

- 第一，这么一来，越压越实，过渡期之后，银行不良率会不会有所上升？

- 第二，不良一压实，银行会不会又要缺资本了？

《办法》共六章48条，要求商业银行遵循真实性、及时性、审慎性和独立性原则，对承担信用风险的全部表内外金融资产开展风险分类。

同时，《办法》针对商业银行加强风险分类管理提出了系统化要求，并明确了监督管理的相关措施。

关键词： 履约能力